ลดหย่อนภาษีปี 2025 มีอะไรบ้าง

ลดหย่อนปี 2025 มีอะไรบ้าง

บุคคลธรรมดาที่มีรายได้ไม่ว่าจะเป็นมนุษย์เงินเดือน แม่ค้าออนไลน์ หรือกรรมการบริษัทหากมีรายได้ ก็ต้องนำมายื่นภาษีเงินได้บุคคลธธรรมดา

ซึ่งการยื่นภาษีนั้นไม่ได้หมายถึงการเสียภาษี หากบุคคลนั้นมีรายได้ที่ไม่ถึงเกณฑ์ที่เสียภาษี ก็จะไม่ต้องเสียภาษี อีกหนึ่งปัจจัยที่จะทำให้บุคคลนั้นไม่เสียภาษี หรือเสียภาษีน้อยลงก็คือ ค่าลดหย่อน

“ ค่าลดหย่อน ” คือ เป็นสิทธิประโยชน์ที่กฎหมายบอกว่า ถ้าเรามีภาระดังต่อไปนี้ จะสามารถนำมาเป็นตัวช่วยที่นำมาหักออกจากรายได้ก่อนนำมาคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เรามาดูกันว่าค่าลดหย่อนแต่ละกลุ่มมีอะไรบ้าง

กลุ่มลดหย่อนส่วนตัว และ ครอบครัว

1. ลดหย่อนส่วนตัว                                              60,000   บาท

2. ลดหย่อนคู่สมรส                                              60,000   บาท

3. ลดหย่อนบุตร คนละ                                         30,000   บาท     

* กรณีบุตรคนที่ 2 ที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 จะได้เพิ่มคนละ 30,000 บาท เป็นคนละ 60,000 บาท

4. ค่าคลอดบุตร ท้องละ                                      60,000   บาท 

5. ลดหย่อนบิดามารดา คนละ                              30,000   บาท         

6. ลดหย่อนผู้พิการหรือทุพพลภาพ คนละ             60,000   บาท   

กลุ่มประกันสุขภาพ และ ประกันชีวิต

7. ประกันชีวิตทั่วไป                                         100,000  บาท

8. ประกันสุขภาพ                                               25,000  บาท

* ลดหย่อนประกันชีวิต และ ประกันสุขภาพ รวมกันต้องไม่เกิน 100,000 บาท

9. ประกันชีวิตคู่สมรส                                        10,000  บาท

10. ประกันสุขภาพบิดา มารดา                             15,000  บาท

กลุ่มส่งเสริมการออม และการลงทุน

11. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข. / สงเคราะห์ครู     15% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 บาท

12. กองทุนเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)                          30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 บาท

13. กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)                            30% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท

14. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ                               15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท

15. กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)                         ไม่เกิน 13,200 บาท

* ค่าลดหย่อนข้อ 11 – 15 รวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท

16. ประกันสังคม                                                      ไม่เกิน 9,000 บาท

กลุ่มสินทรัพย์ และกระตุ้นเศรษฐกิจ

17. ดอกเบี้ยบ้าน                                                      สูงสุดไม่เกิน 100,000  บาท

18. เงินลงทุนวิสาหกิจเพื่อสังคม                                สูงสุดไม่เกิน 100,000  บาท

19. Easy e-Receipt (16 ม.ค. 68 - 28 ก.พ. 68 )          สูงสุดไม่เกิน 50,000 บาท

กลุ่มบริจาค   

20. พรรคการเมือง ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน          10,000 บาท

21. เงินบริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา สังคม และโรงพยาบาลรัฐ 2 เท่าของเงินบริจาคตามจริง แต่ต้องไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อน

เงินบริจากอื่นๆ หักตามจริง แต่ต้องไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อนระยะเวลาในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้น สามารถยื่นได้ 2 ช่องทางนั้นก็ คือ

1.1 ยื่นแบบกระดาษ ภ.ง.ด.90/91 ที่กรมสรรพากรพื้นที่ใกล้บ้าน ระยะเวลาในการยื่นแบบภายในวันที่ 31 มีนาคม 2569

1.2 ยื่นแบบออนไลน์ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร https://rd.go.th/272.html ระยะเวลาในการยื่นแบบภายในวันที่ 8 เมษายน 2569

สูตรของการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

รายได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน * อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องชำระ